Derechos del contribuyente y garantías en materia fiscal

Temario:
1. La actividad financiera del estado y la protestad tributaria
      1.1 La actividad financiera del Estado
            1.1.1 Nociones generales del Estado
            1.1.2 La actividad financiera del Estado
                  1.1.2.1 Los ingresos del estado
            1.1.3 La ciencia de las finanzas públicas
            1.1.4 El derecho financiero
                  1.1.4.1 Concepto de derecho financiero
                  1.1.4.2 Ramas del derecho financiero
                        1.1.4.2.1 Derecho fiscal
                        1.1.4.2.2 Derecho patrimonial
                        1.1.4.2.3 Derecho presupuestario
      1.2 El poder tributario del estado
            1.2.1 Concepto de poder tributario
            1.2.2 La competencia tributaria
            1.2.3 Características y clasificación del poder tributario
            1.2.4 Marco constitucional del poder tributario
            1.2.5 El proceso de creación de contribuciones
      1.3 Las fuentes del derecho fiscal
            1.3.1 La ley fiscal
            1.3.2 Principio de jerarquía legal
            1.3.3 Ubicación del Código Fiscal de la Federación
      1.4 La analogía en materia tributaria
2. Limitaciones constitucionales al poder tributario y a la competencia tributaria
      2.1 Derechos del contribuyente y garantías constitucionales en materia fiscal
      2.2 Artículo 31, Fracción IV
      2.3 La Garantía o Principio de Legalidad
            2.3.1 El “principio de legalidad en materia tributaria” o principio de legalidad en la faz normativa
            2.3.2 El principio de legalidad administrativa o principio de legalidad en la faz aplicativa
            2.3.3 El principio de reserva de ley tributaria
            2.3.4 Excepciones al principio de legalidad y al principio de reserva de ley en materia tributaria
      2.4 Artículo 1° constitucional. Garantía de Igualdad
      2.5 Artículo 5° constitucional. Libertad de trabajo y prohibición de la privación del producto del trabajo
      2.6 Artículo 8° constitucional. Derecho de petición
            2.6.1 Las promociones
            2.6.2 Las consultas
            2.6.3 La aclaración o justicia de ventanilla
            2.6.4 La reconsideración
            2.6.5 La solicitud de condonación de multas
      2.7 Artículo 14° constitucional
            2.7.1 Irretroactividad de la ley
            2.7.2 Garantía de audiencia
            2.7.3 Garantía de legalidad
            2.7.4 Legalidad de la sentencia
      2.8 Artículo 16°
            2.8.1 Todo acto de molestia debe emanar de autoridad competente
            2.8.2 Garantía de Fundamentación y Motivación de la causa legal del procedimiento
            2.8.3 Formalidades de visita domiciliaria
      2.9 Artículo 17°. Párrafo
      2.10 Administración de justicia y prohibición de costas
      2.11 Artículo 21°
            2.11.1 Prohibición a autoridad administrativa de imponer penas
            2.11.2 Prohibición de imponer multas mayores que el salario mínimo
      2.12 Artículo 22°
            2.12.1 Párrafo 1, prohibición de multa excesiva
            2.12.2 Párrafo 2, Confiscación para pago de impuestos
      2.13 Artículo 23°. Nadie puede ser juzgado dos veces por el mismo delito (Non bis in ídem)
      2.14 Artículo 28°. Prohibición de Exención de impuestos
      2.15 Territorio de aplicación de la ley de contribuciones
            2.15.1 Territorio nacional de zonas de ejercicio de soberanía
3. La relación jurídico tributaria y la obligación tributaria
      3.1 La relación jurídica tributaria
            3.1.1 El tributo o contribución
                  3.1.1.1 Concepto de tributo
                  3.1.1.2 La fuente del tributo
                  3.1.1.3 Características del tributo
                  3.1.1.4 Clasificación de las contribuciones según la legislación mexicana
                        3.1.1.4.1 El impuesto
                        3.1.1.4.2 Las aportaciones de seguridad social
                        3.1.1.4.3 Las contribuciones de mejora
                        3.1.1.4.4 El derecho
      3.2 El presupuesto de hecho (hecho imponible)
            3.2.1 El presupuesto de hecho y la norma
            3.2.2 Aspectos del hecho imponible
            3.2.3 El hecho imponible: su fuente, su causa, y el momento de atribución al sujeto pasivo principal y de vinculación con el sujeto activo
      3.3 El hecho generador
      3.4 La relación jurídica tributaria
            3.4.1 Elementos subjetivos de la relación jurídica tributaria
                  3.4.1.1. Sujeto activo
                  3.4.1.2 Sujeto pasivo
                  3.4.1.3 El objeto
                  3.4.1.4 El tercero auxiliar
      3.5 La obligación tributaria
            3.5.1 Concepto
            3.5.2 Naturaleza y fuentes de la obligación tributaria
            3.5.3 Elementos
            3.5.3.1 El sujeto activo
            3.5.3.2 El sujeto pasivo