Facturas falsas, restricción de sellos y operaciones inexistentes. Una nueva fiscalización en 2026
SC1516012026
- 5 horas de capacitación continua
- Constancia de participación con valor curricular
Objetivo del curso:
Obtendrás los conocimientos técnicos y prácticos necesarios para identificar, prevenir y mitigar los riesgos asociados con las operaciones inexistentes, fortaleciendo el cumplimiento normativo y evitando sanciones fiscales y legales, conocerás la importancia de evitar operaciones simuladas o inexistentes, promoviendo el cumplimiento de las normativas fiscales y legales. También obtendrás herramientas y estrategias que te permitan detectar irregularidades y protegerte de posibles sanciones.
A quién va dirigido:
Contadores públicos, abogados, auxiliares contables y publico en general.
Temario
1. Introducción al concepto de operaciones inexistentes
1.1 Concepto y definición de operaciones inexistentes
1.2 Importancia de su detección y prevención en el ámbito fiscal
1.3 Marco legal y regulatorio aplicable
1.4 Concepto de materialidad en materia fiscal
1.5 Concepto y relevancia de la razón de negocios
2. Identificación y presunción de operaciones inexistentes
2.1 ¿Qué es la presunción de operaciones inexistentes?
2.2 Características y principales señales de alerta
2.3 Uso indebido de comprobantes fiscales (artículo 29-A del CFF)
2.4 Procedimiento de presunción de inexistencia de operaciones
2.5 Artículo 69-B del CFF 2.6 Nuevo procedimiento del artículo 49-Bis
2.7 Facultades de comprobación de la autoridad fiscal
2.8 Relación entre operaciones inexistentes y la razón de negocios
3. Consecuencias legales, fiscales y financieras
3.1 Consecuencias fiscales y administrativas
3.2 Responsabilidad del contribuyente, socios y terceros relacionados
3.3 Sanciones administrativas y delitos fiscales
3.4 Impacto financiero y reputacional en las empresas
3.5 Medios de defensa contra el procedimiento de presunción
3.6 Análisis de la capacidad material u operativa
3.6.1 Criterios y resoluciones de la Suprema Corte de Justicia
3.6.2 Resoluciones relevantes del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA)
4. Estrategias de prevención y control interno
4.1 Buenas prácticas contables, fiscales y documentales
4.2 Evaluación de proveedores y clientes (debida diligencia)
4.3 Herramientas de auditoría interna y fiscalización preventiva
4.4 Identificación y gestión de riesgos fiscales
4.5 Implementación de políticas internas de cumplimiento
4.6 Elaboración de un manual de políticas y procedimientos fiscales
5. Conclusiones y recomendaciones finales
5.1 Principales riesgos y lecciones aprendidas
5.2 Recomendaciones prácticas para el cumplimiento fiscal
5.3 Importancia de la prevención como estrategia empresarial
Incluye:
- 2 sesiones
- Constancia de participación