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Reforma fiscal 2022

Conoce las nuevas características que vienen en la reforma fiscal 2022.

Temario:
1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2022
      1.1 Tasas de recargos
      1.2 Tasa de retención de ISR por intereses
2. Código Fiscal de la Federación (CFF)
      2.1 Residencia Fiscal
      2.2 Plazos
            2.2.1 Recepción de declaraciones
            2.2.2 Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
      2.3 CFDI en enajenaciones a plazo
      2.4 Fusión o escisión de sociedades sin razón de negocios
      2.5 Transmisión del capital social en una escisión
      2.6 Homologación del derecho a la imagen con el tratamiento fiscal de las regalías
      2.7 Diario Oficial de la Federación en medio electrónico
      2.8 e-firma o CSD tratándose de personas morales con socios o accionistas en situación fiscal irregular
      2.9 Cancelación de los CSD
            2.9.1 Régimen simplificado de confianza
            2.9.2 Resistencia de los contribuyentes a la verificación de sus obligaciones fiscales
            2.9.3 Acreditamiento de la materialidad de las operaciones amparadas en los comprobantes fiscales
            2.9.4 Inconsistencias que pueden motivar la restricción del CSD
            2.9.5 Socio o accionista que ostente el control efectivo de la persona moral con situación fiscal irregular
            2.9.6 Cómputo de plazo
            2.9.7 Procedimiento de aclaración, cuando se haya emitido resolución que resuelva el fondo de la cuestión
      2.10 De los medios electrónicos
      2.11 Recargos
      2.12 Aclaración sobre el cómputo de plazos en devoluciones
      2.13 Devoluciones en formato electrónico (FED)
      2.14 Facultades de comprobación en devoluciones
      2.15 Autocorrección mediante aplicación de saldos a favor
      2.16 Aplicación de estímulos
      2.17 Responsabilidad solidaria
      2.18 Registro Federal de Contribuyentes
            2.18.1 Personas físicas mayores de edad
            2.18.2 Sociedades que cotizan en bolsa de valores
            2.18.3 Cancelación o suspensión de la inscripción en el RFC
            2.18.4 Georreferenciación del domicilio fiscal
            2.18.5 Liquidación de sociedades
            2.18.6 Inscripción al RFC a través de medios remotos
            2.18.7 Inscripción al RFC en una fecha posterior
      2.19 CFDIs
            2.19.1 Aclaración respecto de la exportación de mercancías que no sean objeto de enajenación, o que ésta sea a título gratuito
            2.19.2 Publicación de complementos
            2.19.3 Proveedores de certificación de CFDI
            2.19.4 Delimitación en la emisión de CFDI de egreso
            2.19.5 Actualización de las actividades y obligaciones manifestadas en el CFDI, en caso de discrepancia
            2.19.6 Datos adicionales al CFDI
            2.19.7 Delimitación en la cancelación de los CFDI
            2.19.8 Características de los CFDI
      2.20 Intercambio de información
      2.21 Obligaciones fiscales
      2.22 Operaciones relevantes
      2.23 Contribuyentes obligados a dictaminarse
      2.24 Recepción de declaraciones
      2.25 Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
      2.26 Facultades de la autoridad fiscal en materia de declaraciones y cumplimiento voluntario
      2.27 Obligación de presentar declaraciones, avisos y demás documentos
      2.28 Obligaciones y sanciones del contador público inscrito
      2.29 Simulación de actos jurídicos para fines fiscales
      2.30 Documento de confidencialidad en revisiones de gabinete
      2.31. Visitas domiciliarias relacionadas con los artículos 32-B, fracción V, 32- B Bis, 32-B Ter, 32-B Quater y 32-B Quinquies del CFF
3. Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR)
      3.1 Sistema financiero 
            3.1.1 Integrantes del sistema financiero
            3.1.2 Deducciones para las instituciones de seguros
            3.1.3 Informativa de depósitos en efectivo
      3.2 Fluctuaciones cambiarias
      3.3 Prelación en el acreditamiento del impuesto a nivel anual
      3.4 Créditos respaldados
      3.5 Pagos provisionales de las personas morales
      3.6 Ingresos de las personas morales
      3.7 Reestructuración de sociedades
      3.8 Deducciones autorizadas
            3.8.1 Adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
            3.8.2 Asistencia técnica, transferencia de tecnología o regalías
            3.8.3 Créditos incobrables
      3.9 Capitalización insuficiente
      3.10 Inversiones
            3.10.1 Monto original de la inversión
            3.10.2 Deducción de inversiones
            3.10.3 Activos fijos, gastos diferidos y erogaciones en período preoperativo
      3.11 Pérdidas fiscales
            3.11.1 Escisión de sociedades
            3.11.2 Fusión de sociedades
      3.12 Información de enajenación de acciones del contribuyente
      3.13 Precios de transferencia
            3.13.1 Obligaciones en materia de precios de transferencia
            3.13.2 Declaraciones informativas de precios de transferencia
            3.13.3 Determinación de ingresos acumulables y deducciones autorizadas en operaciones con partes relacionadas
            3.13.4 Métodos aplicables para ajustar los rangos de precios de transferencia
            3.13.5 Maquiladoras
            3.13.6 Residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
      3.14 Personas Físicas – Asimilados a salarios
      3.15 Régimen de Incorporación Fiscal
      3.16 Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Físicas
            3.16.1 Motivos para implementar el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
            3.16.2 ¿Quiénes pueden tributar en el RESICO?
            3.16.3 ¿Cómo se calculará y pagará el impuesto en este nuevo régimen?
            3.16.4 ¿Cómo se calcula y paga el impuesto mensual en el RESICO?
            3.16.5 ¿Qué personas no podrán tributar en el RESICO?
            3.16.6 ¿Cómo se debe presentar la declaración anual del RESICO?
            3.16.7 ¿Cómo se calcula y paga el impuesto anual en el RESICO?
            3.16.8 ¿Por qué causas se puede dejar de tributar en el RESICO?
            3.16.9 ¿Cómo se calculará la PTU en el RESICO?
            3.16.10 Entrada en vigor del RESICO y transición del RIF
            3.16.11 ¿Qué obligaciones tendrán los contribuyentes en el RESICO?
      3.17 Personas Físicas – Arrendamiento de Inmuebles
      3.18 Personas Físicas – Deducciones Personales
      3.19 Título V – Ingresos por adquisición de inmuebles
      3.20 Título V – Enajenación de acciones o títulos valor
      3.21 Título V – Intereses
      3.22 Título V – Otros ingresos
      3.23 Título V – Representante legal
      3.24 Regímenes Fiscales Preferentes
      3.25. Estímulos fiscales
            3.25.1 Estímulo a las cuentas personales para el ahorro
            3.25.2 Estímulo a la producción cinematográfica nacional
            3.25.3 Estímulo a la producción teatral, artes visuales y otros
            3.25.4 Estímulo a la investigación y desarrollo de tecnología
            3.25.5 Estímulo fiscal del deporte de alto rendimiento
            3.25.6 Estímulo a las inversiones para equipos de alimentación de vehículos eléctricos
            3.25.7 De la opción de Acumulación de Ingresos por Personas Morales
      3.26 Régimen Simplificado de Confianza para las Personas Morales
            3.26.1 Exposición de motivos
            3.26.2 ¿Qué contribuyentes deben aplicar el RESICOPEMO?
            3.26.3 ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
            3.26.4 ¿Qué personas morales no pueden aplicar el RESICOPEMO?
            3.26.5 ¿Qué características especiales tiene el nuevo RESICOPEMO?
            3.26.6 ¿Cómo se determinan los pagos provisionales en el RESICOPEMO?
            3.26.7 ¿Cómo se determina el impuesto anual en el RESICOPEMO?
            3.26.8 Otros aspectos relevantes del RESICOPEMO
            3.26.9 Transición al nuevo régimen
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
      4.1 Alimento para animales
      4.2 Productos de gestión menstrual
      4.3 Actividades que no se consideren realizadas en territorio nacional
      4.4 Requisitos del acreditamiento del IVA
      4.5 Obligaciones en periodo preoperativo
      4.6 Régimen de Incorporación Fiscal
      4.7 Servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional
      4.8 Uso o goce temporal de bienes tangibles

Contenido del Curso

Reforma fiscal 2022

Sobre el Instructor

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Incluye:

  • 1 Lección
  • Certificado de finalización