Materialidad de operaciones. Evidencias que necesita la empresa
SC17102026
- 17 de octubre de 2026
- 10:00 a 13:00 horas, CDMX
- 3 horas de capacitación continua
- Constancia de participación con valor curricular
Objetivo del curso:
Conocerás las herramientas prácticas para identificar, integrar y conservar la documentación y evidencia que respalde la materialidad de las operaciones de una empresa, fortaleciendo el expediente documental ante posibles revisiones de la autoridad fiscal.
A quién va dirigido:
Contadores públicos, asesores fiscales, administradores, empresarios, responsables de áreas contables y fiscales, auditores, contralores y personal encargado de contratación, compras, pagos y documentación de operaciones con proveedores.
Temario
1. Materialidad de las operaciones y riesgo fiscal
1.1. Qué entendemos por materialidad
1.2. Materialidad, razón de negocios y sustancia económica
1.3. Principales situaciones que generan cuestionamientos
2. ¿Cómo demostrar que una operación realmente ocurrió?
2.1. Evidencia documental
2.2. Evidencia contable y fiscal
2.3. Evidencia financiera
2.4. Evidencia operativa
2.5. Comunicaciones, entregables y trazabilidad de la operación
3. Integración del expediente de materialidad
3.1. Qué documentos integrar
3.2. Expedientes de proveedores y clientes
3.3. Contratos, cotizaciones, órdenes de compra y comprobantes
3.4. Evidencia de prestación de servicios
3.5. Entregables, fotografías, correos y comunicaciones
3.6. Pagos y estados de cuenta
3.7 CFDI y registros contables
3.8. Checklist de materialidad
4. Casos prácticos y errores frecuentes
4.1. Servicio profesional
4.2. Compra de bienes
4.3. Servicios especializados
4.4. Operaciones que cuentan con CFDI y contrato, pero tienen evidencia insuficiente
4.5. Ejemplo de cómo fortalecer documentalmente un expediente
Sesiones del curso
Incluye:
- 1 Sesión
- Constancia de participación