SC18192526112026
- 18, 19, 25 y 26 de noviembre de 2026
- 10 horas de capacitación continua
- Constancia de participación con valor curricular
Objetivo del curso:
Analizarás el tratamiento fiscal de las personas físicas conforme a las disposiciones vigentes de la Ley del Impuesto sobre la Renta, Ley del IVA y Código Fiscal de la Federación, identificando los distintos regímenes fiscales, sus obligaciones, deducciones, determinación de impuestos y presentación de declaraciones, con la finalidad de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y prevenir contingencias ante la autoridad. INCLUYE REFORMA FISCAL 2026 PARA 2027
A quién va dirigido:
Contadores, auxiliares contables, asesores fiscales, empresarios y personas interesadas en conocer el tratamiento fiscal de las personas físicas.
Temario
1. Generalidades y obligaciones fiscales de las personas físicas
1.1. Marco jurídico aplicable
1.2. Residencia fiscal y sujetos obligados
1.3. Inscripción y actualización del RFC
1.4. Obligaciones fiscales y expedición de CFDI
2. Régimen de sueldos, salarios y asimilados
2.1. Ingresos gravados y exentos
2.2. Determinación del ISR
2.3. Obligaciones del trabajador y del retenedor
2.4. Declaración anual y ajustes del ISR
3. Actividades empresariales y profesionales
3.1. Ingresos acumulables y momento de acumulación
3.2. Deducciones autorizadas y requisitos
3.3. Determinación de pagos provisionales de ISR
3.4. Tratamiento del IVA
4. Régimen Simplificado de Confianza
4.1. Requisitos para tributar en RESICO
4.2. Determinación del ISR y tratamiento del IVA
4.3. Obligaciones fiscales y declaraciones
4.4. Causales de exclusión y cambio de régimen
5. Arrendamiento y enajenación de bienes
5.1. Ingresos por arrendamiento de inmuebles
5.2. Deducciones autorizadas y deducción opcional
5.3. ISR e IVA aplicables
5.4. Enajenación de bienes y obligaciones fiscales
6. Otros ingresos de las personas físicas
6.1. Intereses y dividendos
6.2. Premios, donativos y herencias
6.3. Adquisición de bienes
6.4. Otros ingresos previstos en la LISR
7. Declaración anual de personas físicas
7.1. Sujetos obligados a presentar declaración anual
7.2. Deducciones personales y sus límites
7.3. Ingresos exentos y datos informativos
7.4. Determinación del ISR anual
7.5. Saldos a favor, devoluciones y compensaciones
7.6. Caso práctico de declaración anual
8. Facultades del SAT y prevención de riesgos fiscales
8.1. Discrepancia fiscal y depósitos bancarios
8.2. Cartas invitación y requerimientos del SAT
8.3. Errores frecuentes en declaraciones y CFDI
8.4. Recomendaciones para el cumplimiento fiscal
Incluye:
- 4 sesiones
- Constancia de participación